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武****

发布于2026-06-16 21:15:53

2541

第三问 都不准备信任有关特别风险的控制了 为什么还要去了解

萨恩课堂

回答于 2026-06-17 06:30:13

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这里为什么只算5个月，1月到6月，不是应该是6个月的吗？
<p>这里使用 <strong>5/12</strong> 是因为<strong>甲公司取得投资（或投入资产）的时间是2x24年2月1日</strong>。</p><br><p>虽然题目给出的是1月至6月的数据，但甲公司实际上只持有 <strong>2月至6月</strong>（共5个月）的股权。在权益法下，计算资产评估增值的折旧/摊销调整时，必须按<strong>实际持有期间</strong>计算，即年摊销额 $× 5 / (12)$。</p><br>
<p>这里使用 <strong>5/12</strong> 是因为<strong>甲公司取得投资（或投入资产）的时间是2x24年2月1日</st……

2026-08-13 15:44:59
这道题中的红框两个数从哪里来的？
为什么把债券这个摊开一个30000和一个10000？
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2026-08-12 16:02:24
老师，请问一下第一张是支付导游备用金的凭证，第二张是导游报账的凭证，其中第二张凭……
你好，分录是对的，现在其他应收款是在贷方，说明欠导游的钱
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2026-08-11 11:29:53
老师，想请问一下，公司是旅行社一般纳税人，我们团队开始行程了，从给导游支付备用金……
旅行社一般纳税人 导游备用金整套凭证1、拨付导游备用金<br>借：其他应收款‑导游<br>贷：银行存款<br>附件：备用金申请单、银行回单。2、导游带团现收客户门票款（现金，冲备用金）<br>导游收到客户现金门票款，该款项不上交公司，直接抵减导游备用金欠款。<br>借：主营业务成本‑门票<br>贷：其他应收款‑导游<br>附件：门票票据、团单明细、导游报账审批单，注明现金收款抵备用金。3、导游报销团内其他开支（住宿、交通等）<br>借：主营业务成本‑住宿 / 交通等<br>应交税费‑应交增值税（销项税额抵减）（差额计税可抵扣部分）<br>贷：其他应收款‑导游<br>附件：发票、行程单、报账审批单。4、备用金多退少补<br>①导游报账后还有剩余备用金，现金退回公司<br>借：库存现金<br>贷：其他应收款‑导游<br>②报账金额大于备用金，补付导游款项<br>借：主营业务成本<br>应交税费‑应交增值税（销项税额抵减）<br>贷：其他应收款‑导游<br>贷：银行存款
旅行社一般纳税人 导游备用金整套凭证1、拨付导游备用金<br>借：其他应收款‑导游<br>贷：银行存款<br>附件……

2026-08-11 09:50:42
第13章第三小节第（六）讲中的例题，第一年第二年年末都要借记财务费用，贷记应计利息……
分两种典型情形，一句话说清：<br>1. 前两年分期付息：年末计提利息、当年支付，分录借财务费用、贷应付利息，再借应付利息贷银行存款。<br>2. 第三年是到期一次性还本付息：第三年末不再单独付当期利息，本息一并结清，计提利息直接计入长期借款（应计利息），随本金一同支付，无单独付息分录。<br><br>补充：若为到期还本付息债券/借款，全程都用“应付债券—应计利息”，不存在分期付息的支付分录。
分两种典型情形，一句话说清：<br>1. 前两年分期付息：年末计提利息、当年支付，分录借财务费用、贷应付利……
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