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金****

发布于2026-10-14 15:49:12

2

老师，这里会不会是哪儿填错了呀

萨恩课堂

回答于 2026-10-14 16:44:17

和利润表本年累计金额核对一下，如果无误即可提交申报

推荐问题

老师，这里的感叹号能什么情况呢？
点开感叹号会有提示的亲
点开感叹号会有提示的亲

2026-10-14 15:38:19
老师，营业收入和营业成本都没有，为啥他这里还是打的叹号呀
没有收入和成本就忽略这个提示哈
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2026-10-14 15:27:03
老师你好，为什么第三题的税率是25%，第四题的税率是10%的？
核心区分：机构场所所得 vs 源泉扣缴财产转让所得<br>1. 业务（3）：境内提供技术服务，25%<br>甲是非居民企业，派人来华提供劳务、对人员业绩考核，构成境内机构场所。<br>有机构场所，且所得和该机构场所有关联 → 按25%企业所得税税率计税，像境内企业一样算利润缴税：<br>`[106÷(1+6%)−80]×25% =5`<br><br>2. 业务（4）：转让境内企业股权，10%<br>转让股权属于财产转让所得，甲不在中国设立机构场所，这笔所得和境内机构场所无关。<br>适用源泉扣缴，非居民企业这类所得，预提所得税税率10%，按转让差额直接计税：<br>`(400−100)×10%=30`<br><br>一句话记：有机构场所、有关联所得用25%；无机构场所的股息、财产转让，预提10%。
核心区分：机构场所所得 vs 源泉扣缴财产转让所得<br>1. 业务（3）：境内提供技术服务，25%<br>甲是非居民……

2026-09-16 17:09:03
会计继续教育是在本网站吗？

2026-09-07 17:04:40
老师，您好，请问一下不是得要出售的时候才考虑减值吗？
<p>不是的，根据新金融工具准则，以摊余成本计量的金融资产（债权投资）采用<strong>预期信用损失法</strong>，不需要等到出售，只要信用风险发生变化就需要计提减值。</p><br><p>且<strong>摊余成本的定义</strong>是：初始确认金额扣除已偿还本金、加上/减去累计摊销额、<strong>并扣除累计计提的损失准备</strong>。</p><br><p><strong>计算过程如下：</strong></p><br><ol><br><li><br><strong>2018年末账面余额</strong>（未扣减值）：$3105（3100+5） × (1+4%) - 3000 × 5% = 3079.2$ 万元。</li><br><li><br><strong>2019年末账面余额</strong>（未扣减值）：$3079.2 × (1+4%) - 3000 × 5% = 3052.368$ 万元。</li><br><li><br><strong>2019年末摊余成本</strong>：需扣除减值准备，$3052.368 - 180 = 2872.368 ≈ 2872.37$ 万元。</li><br></ol><br><p>故正确答案为 <strong>C</strong>。</p><br>
<p>不是的，根据新金融工具准则，以摊余成本计量的金融资产（债权投资）采用<strong>预期信用损失法</stron……

2026-09-04 01:18:11

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