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马****

发布于2026-07-14 11:03:48

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老师，员工报销6月费用附的发票有6月开的有7月开的。这些发票我还没有走账。如果出纳从公户把钱转给员工，可以只一步做帐务处理吗。借报销费用-制造费用，贷银行存款。

萨恩课堂

回答于 2026-07-14 13:54:14

规范两步分录<br>1. 确认费用（6月费用含7月补开发票，统一归属对应期间）<br>借：制造费用<br>贷：其他应付款—XX员工<br><br>2. 公户转账报销<br>借：其他应付款—XX员工<br>贷：银行存款<br><br>简化一笔分录（实务可临时用，但不推荐长期）<br>借：制造费用<br>贷：银行存款<br>弊端：无法体现员工代垫资金往来，对账易混乱。

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